Calculateur du pilier 3a 2026

Le pilier 3a réduit vos impôts chaque année tout en constituant un capital pour la retraite. Le calculateur montre les deux, après l’impôt dû au moment du retrait.

Règles 2026, d’après des sources officielles · Mis à jour le 23 octobre 2026

Vos données

CHF
Au plus 7258 francs avec caisse de pension, sinon 20 % du revenu de l’activité lucrative jusqu’à 36 288 francs.
Décochez si vous n’êtes pas affilié à une caisse de pension, par exemple comme indépendant.
CHF
Utile seulement sans caisse de pension : le plafond est de 20 % de ce revenu.
%
Taux d’impôt sur le dernier franc gagné. Pour un revenu moyen, souvent 20 à 30 % selon le canton et la commune.
ans
%
Compte : environ 0,5 à 1 %. Solution en titres : historiquement 3 à 5 % à long terme, sans garantie.
%
Les retraits en capital sont imposés séparément à un taux réduit, en général 4 à 10 % selon le canton et le montant.

Exemple de calcul

Économie d’impôt par an
1 814.50 CHF
Capital au moment du retrait
355 661 CHF
Déduction maximale 7 258.00 CHF
Versement retenu par an 7 258.00 CHF
Économie d’impôt par an 1 814.50 CHF
Coût effectif après impôts par an 5 443.50 CHF
Total versé 217 740 CHF
Gains 137 921 CHF
Capital au moment du retrait 355 661 CHF
Économie d’impôt sur toute la durée 54 435 CHF
Impôt sur le retrait (estimation) -21 340 CHF
Avantage fiscal après impôt sur le retrait 33 095 CHF

En 2026, les salariés affiliés à une caisse de pension peuvent verser au plus 7258 francs, les autres 20 % du revenu de l’activité lucrative jusqu’à 36 288 francs. En 2027, les plafonds passent à 7373 et 36 864 francs.

Depuis 2026, les lacunes à partir de l’année 2025 peuvent être rachetées, jusqu’à dix ans en arrière, en plus du versement ordinaire.

Le retrait est possible au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence, avant seulement pour un logement, une activité indépendante ou un départ à l’étranger. Plusieurs comptes 3a permettent d’échelonner les retraits et de réduire la progression.

L’économie est une estimation avec votre taux marginal. Votre administration fiscale propose un calculateur exact pour votre commune.

Capital selon le rendement
RendementCapitalGains
0,5%235 460 CHF17 720 CHF
1%254 993 CHF37 253 CHF
2%300 332 CHF82 592 CHF
3%355 661 CHF137 921 CHF
4%423 347 CHF205 607 CHF
5%506 324 CHF288 584 CHF
Sources : OFAS – Le troisième pilier · PwC – Chiffres clés des assurances sociales 2026
Les résultats sont fournis à titre indicatif et ne constituent pas un conseil juridique, fiscal ou financier. Malgré le soin apporté, ils peuvent contenir des erreurs ou ne pas refléter les dernières évolutions réglementaires. simularo ne saurait être tenu responsable des décisions prises sur leur fondement. Conditions d’utilisation

Comment fonctionne l’économie d’impôt

Les versements au pilier 3a sont entièrement déduits du revenu imposable, pour l’impôt fédéral, cantonal et communal. L’économie correspond à votre taux marginal d’imposition, c’est-à-dire le taux sur le dernier franc gagné. Avec 7258 francs et un taux marginal de 25 %, vous économisez 1814,50 francs par an ; le versement ne vous coûte en réalité que 5443,50 francs.

Plafonds 2026

  • Avec caisse de pension : 7258 francs par an
  • Sans caisse de pension : 20 % du revenu de l’activité lucrative, au plus 36 288 francs

Pour 2027, le Conseil fédéral a relevé les plafonds à 7373 et 36 864 francs. Depuis 2026, il est en outre possible de racheter les lacunes à partir de l’année 2025.

Exemple sur 30 ans

7258 francs par an pendant 30 ans, versés en début d’année, taux marginal de 25 % :

RendementCapitaldont gains
1 % (compte)254 993 francs37 253 francs
3 % (titres mixtes)355 661 francs137 921 francs
4 % (forte part d’actions)423 347 francs205 607 francs

L’économie d’impôt sur 30 ans atteint 54 435 francs. Au retrait, le capital est imposé séparément à un taux réduit ; avec 6 % estimés, cela représente environ 21 340 francs sur 355 661 francs. Il reste un avantage fiscal d’environ 33 100 francs, en plus du rendement.

Conseils

  • Verser tôt dans l’année : l’argent travaille plus longtemps. Pour la déduction, le versement doit arriver au plus tard le 31 décembre.
  • Ouvrir plusieurs comptes : chaque compte ne peut être retiré qu’en une fois. Avec trois à cinq comptes, on échelonne les retraits sur plusieurs années et on casse la progression.
  • Des titres plutôt qu’un compte sur un long horizon : entre 1 et 4 % de rendement, la différence dépasse 160 000 francs après 30 ans.

Questions fréquentes

Le versement multiplié par votre taux marginal. Avec le maximum de 7258 francs, en général 1100 à 2500 francs par an selon le revenu et le lieu de domicile.

L’argent doit être crédité sur le compte 3a au plus tard le 31 décembre. Beaucoup de banques fixent un délai plus tôt en décembre.

Au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence, donc dès 60 ans. Avant, seulement pour un logement occupé par son propriétaire, le début d’une activité indépendante ou un départ définitif à l’étranger.

Le capital est imposé séparément des autres revenus, à un taux réduit. Selon le canton, le montant et l’état civil, la charge se situe en général entre 4 et 10 %.