Säule 3a 2026: Maximalbetrag, Steuerersparnis, Nachzahlung und Bezug
Aktualisiert am 23. Oktober 2026
Die Säule 3a ist das wichtigste Steuersparinstrument für Angestellte in der Schweiz. Was Sie 2026 einzahlen dürfen, was es bringt und was die neue Nachzahlungsmöglichkeit ändert.
Maximalbeträge 2026
| Situation | Maximale Einzahlung 2026 |
|---|---|
| Erwerbstätige mit Pensionskasse (2. Säule) | 7258 Franken |
| Erwerbstätige ohne Pensionskasse (z. B. Selbständige) | 20 % des Erwerbseinkommens, höchstens 36 288 Franken |
Einzahlen kann nur, wer ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen hat. Der Betrag gilt pro Person: Ein Ehepaar, in dem beide arbeiten, kann zweimal einzahlen.
Wie viel Steuern Sie sparen
Die Einzahlungen werden vollständig vom steuerbaren Einkommen abgezogen, bei Bund, Kanton und Gemeinde. Die Ersparnis entspricht Ihrem Grenzsteuersatz:
| Grenzsteuersatz | Ersparnis bei 7258 Franken |
|---|---|
| 15 % | rund 1090 Franken |
| 25 % | rund 1815 Franken |
| 35 % | rund 2540 Franken |
Der Grenzsteuersatz hängt stark von Kanton, Gemeinde, Einkommen und Zivilstand ab. Je höher das Einkommen, desto grösser die Ersparnis.
Neu: Nachzahlung von Lücken
Seit 2026 können Sie Beiträge rückwirkend nachzahlen, wenn Sie in einem Jahr nicht den Maximalbetrag eingezahlt haben:
- nur für Lücken ab dem Jahr 2025, frühere Jahre nicht;
- bis zu zehn Jahre zurück;
- pro Jahr höchstens der «kleine» Maximalbetrag, 2026 also 7258 Franken, zusätzlich zur ordentlichen Einzahlung;
- Voraussetzungen: ein AHV-pflichtiges Einkommen im Jahr der Lücke und im Jahr der Nachzahlung, und die ordentliche Einzahlung des laufenden Jahres ist bereits voll geleistet.
Die Nachzahlung ist im Jahr der Zahlung vom Einkommen abziehbar, erstmals in der Steuererklärung 2026.
Konto oder Wertschriften?
Ein 3a-Konto bringt einen tiefen, sicheren Zins. Eine 3a-Wertschriftenlösung investiert in Fonds oder ETF, mit höherem Renditepotenzial und Schwankungen. Wer 7258 Franken pro Jahr während 30 Jahren einzahlt (insgesamt 217 740 Franken), hätte mit unserem Zinseszinsrechner:
| Rendite pro Jahr | Kapital nach 20 Jahren | Kapital nach 30 Jahren |
|---|---|---|
| 1 % (Konto) | rund 160 500 Franken | rund 253 600 Franken |
| 4 % (Wertschriften, Annahme) | rund 220 100 Franken | rund 414 500 Franken |
Bei langem Anlagehorizont lohnt sich eine Wertschriftenlösung oft. Achten Sie auf die Gesamtkosten: Günstige 3a-Lösungen mit ETF kosten weniger als 0,5 % pro Jahr.
Bezug und Besteuerung
- Ordentlich: frühestens fünf Jahre vor dem AHV-Referenzalter, spätestens beim Referenzalter (bis fünf Jahre später, wenn Sie weiterarbeiten).
- Vorzeitig: für selbstbewohntes Wohneigentum oder die Amortisation der Hypothek, bei Aufnahme einer selbständigen Tätigkeit, beim definitiven Wegzug aus der Schweiz, bei Invalidität oder für einen Einkauf in die Pensionskasse.
- Steuer: Das Kapital wird getrennt vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten Satz besteuert. Da der Satz mit der Höhe des Betrags steigt, lohnt es sich, mehrere 3a-Konten zu eröffnen und sie in verschiedenen Jahren zu beziehen.
Fünf Tipps
- Zahlen Sie früh im Jahr ein, damit das Geld länger arbeitet, oder spätestens bis Ende Dezember.
- Eröffnen Sie mehrere Konten (z. B. drei bis fünf), um den Bezug zu staffeln.
- Wählen Sie bei langem Horizont eine kostengünstige Wertschriftenlösung.
- Nutzen Sie die Nachzahlung, wenn Sie Lücken ab 2025 haben.
- Planen Sie den 3a-Bezug zusammen mit dem Bezug der Pensionskasse, damit nicht alles im selben Jahr besteuert wird.