Épargne-pension 2026 : 1 050 € ou 1 350 €, que choisir ?
Mis à jour le 23 octobre 2026
L’épargne-pension est l’un des rares placements où l’État vous rembourse une partie de chaque versement. Mais faut-il verser 1 050 € ou 1 350 € en 2026 ? Le calcul, pas à pas.
Le principe
Vous versez chaque année un montant sur un fonds d’épargne-pension ou une assurance épargne-pension. En échange, vous obtenez une réduction d’impôt sur vos versements, à condition d’avoir entre 18 et 64 ans et de garder le contrat au moins dix ans. Le capital est taxé une seule fois, à 60 ans.
Deux plafonds en 2026
| Option | Versement maximal | Réduction d’impôt | Avantage maximal |
|---|---|---|---|
| Plafond de base | 1 050 € | 30 % | 315 € |
| Plafond majoré | 1 350 € | 25 % | 337,50 € |
Le plafond de base s’applique par défaut. Pour le plafond majoré, vous devez le demander à votre banque ou assureur, et la réduction tombe à 25 % sur tout le montant, pas seulement sur la partie au-delà de 1 050 €. Les plafonds sont individuels : en couple, chacun peut avoir son propre contrat.
La réduction s’applique à l’impôt fédéral ; comme la taxe communale additionnelle est calculée sur cet impôt, l’avantage réel est encore un peu plus élevé.
1 050 € ou 1 350 € ?
Les 300 € versés en plus ne rapportent que 22,50 € d’avantage fiscal supplémentaire, soit 7,5 %. Résultat :
- si vous voulez maximiser le rendement fiscal de chaque euro, restez à 1 050 € : 30 % d’avantage immédiat ;
- si vous voulez épargner davantage pour la pension, le plafond majoré reste intéressant, mais les 300 € supplémentaires seraient souvent mieux placés ailleurs (ETF à faibles frais, par exemple).
Condition : vous devez payer assez d’impôt pour profiter de la réduction. Elle n’est pas remboursable si votre impôt est déjà nul.
La taxe anticipative de 8 % à 60 ans
L’année de vos 60 ans, le capital accumulé est taxé à 8 % (taxe anticipative). Les versements effectués après 60 ans ne sont plus taxés. Si vous avez commencé après 55 ans, la taxe est due au dixième anniversaire du contrat. En cas de retrait anticipé, la taxation est nettement plus lourde : l’épargne-pension doit rester un placement de long terme.
Exemple sur 30 ans
Vous versez 1 050 € par an (87,50 € par mois) de 30 à 60 ans. Avec notre simulateur d’intérêts composés :
| Rendement annuel net de frais | Versé | Capital à 60 ans |
|---|---|---|
| 3 % | 31 500 € | environ 50 600 € |
| 5 % | 31 500 € | environ 71 300 € |
Pendant ces 30 ans, vous récupérez 315 € par an, soit 9 450 € de réductions d’impôt. À 3 %, la taxe de 8 % représente environ 4 050 €. L’avantage fiscal net dépasse donc 5 000 €, sans compter le rendement que ces réductions peuvent elles-mêmes générer si vous les replacez.
Fonds ou assurance ?
- Fonds d’épargne-pension : investis en grande partie en actions, plus de potentiel de rendement à long terme mais pas de garantie. Comparez les frais de gestion, souvent entre 1 et 1,5 % par an.
- Assurance épargne-pension (branche 21) : capital et rendement minimal garantis, rendement plus faible.
Plus vous êtes jeune, plus le fonds a de chances de rapporter davantage. Près de 60 ans, la sécurité d’une assurance peut l’emporter.
Les montants indiqués sont ceux de l’année de revenus 2026 ; ils sont revus chaque année. Pour comparer avec un placement libre, testez le simulateur de plan d’épargne en ETF.